財務(wù)部專業(yè)測試

1、增值稅小規(guī)模納稅人的標準是，年應(yīng)征增值稅銷售額不超過（ ）萬元
2、我司學(xué)校賬套常規(guī)培訓(xùn)業(yè)務(wù)的增值稅稅率（ ），享受增值稅（ ）稅收優(yōu)惠政策，屬于（ ）增值稅征稅范圍。
3、企業(yè)納稅年度發(fā)生虧損，準予向以后年度結(jié)轉(zhuǎn)，用以后年度的所得彌補，但結(jié)轉(zhuǎn)年限最長不得超過幾年
4、小型微利企業(yè)的年應(yīng)納稅所得額不超過（ ）萬元時，實際稅負為（ ）
5、增值稅小規(guī)模納稅人，月銷售額小于等于（ ）萬，享受免征增值稅政策。
6、增值稅一般納稅人，以下項目的增值稅稅率為:房屋租金、物業(yè)費、固定資產(chǎn)采購、快遞費。
7、以下哪項不在印花稅征稅范圍內(nèi)?
8、企業(yè)所得稅的計稅依據(jù)是?
9、下列不影響營業(yè)利潤的是?
10、企業(yè)所得稅的應(yīng)納稅所得額的計算公式是?
11、企業(yè)發(fā)生的業(yè)務(wù)招待費15.5萬，經(jīng)營收入1000萬，總收入（含營業(yè)外收入）1020萬，招待費調(diào)整應(yīng)納稅所得額（ ）
12、參加會議期間可以報銷從會議開始（ ）到會議結(jié)束當(dāng)天的住宿費用，且原則上如果會議計劃在下午（ ）結(jié)束的，參會人員應(yīng)及時返程或自行個人安排，不應(yīng)該報銷會議結(jié)束當(dāng)天的住宿費;會議的主要組織人員可以根據(jù)實際需要比參會人員提前和延后1天住宿，以便提前安排會議和處理后續(xù)工作。
13、公司組織的業(yè)務(wù)及培訓(xùn)會議，組織方如承擔(dān)參會人員的餐飲費用，每人每天最高標準為（ ）元（含茶歇、飲料、礦泉水、啤酒、黃酒等，但不含白酒與紅酒）。參會人員不得同時再申請差旅餐費補貼。
14、會議期間的酒水采購及使用標準:
A)內(nèi)部普通會議采購或使用酒水的價格標準:白酒采購每瓶（500ml規(guī)格）不超過（ ）元左右價位的品牌，紅酒采購每瓶（750ml規(guī)格）不超過（ ）元左右價位的品牌，白酒、紅酒建議提前以常規(guī)電商價適度采買，避免浪費。
b)內(nèi)部普通會議采購或使用酒水的數(shù)量標準:按照總參會人數(shù)×（ ）%的數(shù)量作為該次會議最多可以采購或使用的白酒瓶數(shù)（500ml規(guī)格），并可以自行根據(jù)情況按照（ ）的比例把其中一部分白酒瓶數(shù)轉(zhuǎn)為紅酒瓶數(shù);會議用酒沒有使用完畢的剩余部分要做好庫存管理工作，主要用于下次會議的酒水儲備。
15、會議室租賃費（含電子屏租賃費）:應(yīng)以高效節(jié)約為原則，組織方優(yōu)先選擇使用學(xué)?？臻e教室及會議室;如需租用酒店會議室，參會人數(shù)在（ ）人（含）以下的，每半天的最高標準為（ ）元;參會人數(shù)在（ ）人以上的，每人每天最高標準為（ ）元。
16、機構(gòu)內(nèi)部會議，機構(gòu)級別的財年復(fù)盤及動員大會：每一年可以舉辦 （ ）次，管理者以上參加的原則上會期不超過 （ ）天，全體教職員工參加的原則上會期不超過（ ） 天。
17、會議主辦方不應(yīng)制作和采買用于內(nèi)部普通會議的文化衫，如遇特殊紀念活動的，需經(jīng)集團財務(wù)管理部總經(jīng)理特殊批準后方可制作和采買文化衫。會議伴手禮最高標準不超過每人（ ）元，會議邀請的外部嘉賓伴手禮參照“招待費”標準和要求執(zhí)行。
18、全國性質(zhì)會議從各地到達參會地點的差旅交通費平均單程不超過（ ）元;省域、區(qū)域性會議原則上在省域、區(qū)域內(nèi)交通方便的城市召開，如去其他區(qū)域召開，各地到達參會地點的差旅交通費平均單程費用不超過（ ）元。
19、出差申請及審批，如遇特殊情況超過差旅費規(guī)定的標準，須經(jīng)（ ）事前審批（總公司由部門負責(zé)人審批）。
20、市場活動申請:
1）市場部申請人在OA系統(tǒng)中發(fā)起《市場活動審批表》流程，并填寫活動詳細信息。
2）流程由市場營銷部負責(zé)人、相關(guān)部門負責(zé)人（如涉及）、財務(wù)管理部負責(zé)人、機構(gòu)負責(zé)人進行逐級審核審批，重點關(guān)注市場活動是否符合機構(gòu)市場戰(zhàn)略或業(yè)務(wù)策略、形式是否有效、活動時間、覆蓋面、費用預(yù)算、資源支持是否合理等。
3）針對市場活動預(yù)算超過（ ）萬元的申請單，由集團市場營銷部負責(zé)人審批。
21、在發(fā)放offer前，面試選拔期間（如集訓(xùn)營）為候選人提供差旅食宿、補貼報銷產(chǎn)生的費用。應(yīng)計入的科目是（）
22、校區(qū)公車日常運營使用過程發(fā)生的各種費用支出結(jié)算，如車輛油費、保養(yǎng)、維修、過路過橋費、保險、年檢支出等。應(yīng)計入的科目是（）
23、為招聘活動發(fā)生的所在市以外的交通、住宿，餐費等費用。招聘過程中承擔(dān)面試候選者的異地交通、住宿、餐費、校招人員報道費用等也在此核算。應(yīng)計入的科目是（）
24、下列經(jīng)濟業(yè)務(wù)中，按照權(quán)責(zé)發(fā)生制應(yīng)計入當(dāng)期收入或費用的是（ ）。
25、下列各項中，不考慮其他因素，符合收入定義的是( )。
26、下列各項中，屬于賬實核對的是（ ）。
27、下列各項中，應(yīng)通過“應(yīng)收賬款 ”科目核算的是（ ）。
28、如果預(yù)付款項業(yè)務(wù)不多且未設(shè)置“預(yù)付賬款 ”科目，預(yù)付給供應(yīng)商 的采購款項，應(yīng)記入（ ）。
29、下列各項中，關(guān)于原材料盤虧及毀損會計處理表述正確的是（ ）。
30、轉(zhuǎn)銷企業(yè)無法支付的應(yīng)付賬款，應(yīng)貸記的科目是（ ）。
31、下列各項中，不會影響利潤表“利潤總額 ”項 目的是（ ）。
32、下列各項關(guān)于企業(yè)利潤表的表述中，正確的是（ ）。
33、會計要素根據(jù)其性質(zhì)分為資產(chǎn)、 負債、所有者權(quán)益、收入、費用和利潤，其中資產(chǎn)、 負債和所有者權(quán)益要素側(cè)重于反映企業(yè)的( )。
34、下列各項中，能夠反映企業(yè)特定日期需償還的債務(wù)的報表是（ ）。
35、因扣繳義務(wù)人計算錯誤等失誤，超過納稅期限未繳或少繳稅款數(shù)額超過 10萬元的情形，稅務(wù)機關(guān)正確的做法是（ ）。
36、學(xué)習(xí)機項目收到學(xué)員賠款（學(xué)習(xí)機配件），應(yīng)記入（ ）。
37、高中班級部4月份舉辦經(jīng)營會議，支出2萬元，市場活動費用申請1.5萬元，市場地推勞務(wù)費報銷2萬元（含3月預(yù)提1萬），支出差旅費0.5萬元，但于4月底未提交報銷流程，本月賬面費用應(yīng)計入？

38、人力部門同事報銷差旅費的時候業(yè)務(wù)類型選培訓(xùn)差旅費，應(yīng)計入費用科目是（）

39、擬師2024年9月20日購入一批家具獲取增值稅專用發(fā)票1張，價稅合計4600元，增值稅 529.20元。該批家具預(yù)計使用5年，殘值率為5%。公司按年限平均法計算折舊，截止至2026年12月31日，該批家具累計折舊（）元。
40、學(xué)校24年1月租下青浦一場地，合同約定該場地租期3年，到期不續(xù)租。24年3月完成該場地裝修工程并新建固定資產(chǎn)卡片。問該卡片的預(yù)計使用年限為（）
41、學(xué)校24年1月處置一批由于校區(qū)撤回產(chǎn)生的老舊信管設(shè)備。其中：處置老舊設(shè)備回收款3672元，三名老師遺失固定資產(chǎn)的賠款398元，共計4070元。請計算處置固定資產(chǎn)產(chǎn)生的增值稅銷項稅額（）元。
1、一般納稅人，下列哪種增值稅進項稅額可以抵扣?
2、下列支出，哪項不可以在企業(yè)所得稅前全額扣除?
3、現(xiàn)金日記賬的登記依據(jù)是?
4、下列各項中，屬于經(jīng)營活動產(chǎn)生的現(xiàn)金流量的有（ ）。
5、下列項目中，屬于非流動資產(chǎn)的有（ ）。
6、下列各項中，應(yīng)通過“其他應(yīng)收款 ”科目核算的有（ ）。
7、下列各項中，影響固定資產(chǎn)折舊的因素有（ ）。
8、某企業(yè)銷售應(yīng)稅消費品應(yīng)交增值稅 150 萬元，消費稅 90 萬元，城市維護建設(shè)稅 16.8 萬元，全部稅金尚未交納。不考慮其他因素，上述稅金記入的會計科目正確的有（ ）。
9、下列各項中，屬于經(jīng)營活動產(chǎn)生的現(xiàn)金流量的有（ ）。
10、某公司為增值稅一般納稅人， 出售專用設(shè)備一臺，取得價款 30 萬元，增值稅 3.9 萬元，發(fā)生清理費用 5 萬元，增值稅 0.3 萬元，該設(shè)備的賬面價值 22 萬元，不考慮其他 因素。下列各項中，關(guān)于此項交易凈損益會計處理結(jié)果表述正確的有（ ）。
11、根據(jù)會計法律制度的規(guī)定，下列各項中，屬于會計核算內(nèi)容的有（ ）。
12、下列有關(guān)會計檔案保管期限的表述中，正確的有（ ）。
13、下列各項中，屬于變造會計憑證行為的有（ ）。
14、下列屬于變造會計憑證行為的是
15、根據(jù)企業(yè)所得稅法律制度的規(guī)定，企業(yè)在計算應(yīng)納稅所得額時，下列支出不得扣除的有（      ）。
16、以下應(yīng)計入日常運營費的是
17、以下應(yīng)計入行政后勤費的是

18、上海學(xué)校現(xiàn)行固定資產(chǎn)類別中，哪些類別殘值率為5%，且折舊年限為5年。

1、資產(chǎn)負債表是反映企業(yè)在一定會計期間的經(jīng)營成果的會計報表。
2、學(xué)校于 2024 年 1 月購入固定資產(chǎn)并使用，應(yīng)當(dāng)于當(dāng)月開始計提折舊。
3、企業(yè)發(fā)生的職工教育經(jīng)費支出，不超過工資薪金總額8%的部分，準予在計算企業(yè)所得稅應(yīng)納稅所得額時扣除；超過部分，準予在以后年度結(jié)轉(zhuǎn)扣除。
4、自2023年1月1日至2027年12月31日，對小型微利企業(yè)年應(yīng)納稅所得額不超過300萬元的部分，減按25%計入應(yīng)納稅所得額，按20%的稅率繳納企業(yè)所得稅。
5、收到個人所得稅三代手續(xù)費返還，需要繳納增值稅及附加稅、企業(yè)所得稅。
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