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審計(jì)整改情況問(wèn)卷調(diào)查
一、基本情況
1.您所在企業(yè)的行業(yè)的類(lèi)別:（盡量選A）
A.實(shí)業(yè)類(lèi)（石油、電力、通信、建筑等）
B.金融類(lèi)（銀行、保險(xiǎn)等）
C.文化類(lèi)（出版、傳媒、文娛等）
D.其他（請(qǐng)注明）
2.您所在的公司規(guī)模:（盡量選A）
A.大型公司（員工人數(shù)大于或等于1000人）
B.中型企業(yè)（員工人數(shù)300-999人）
C.小型公司（員工人數(shù)10-299人）
D.微型企業(yè)（員工人數(shù)1-9人）（盡量別選）
3.您所在的部門(mén):（不知道選什么，可選B）
A.單位管理層
B.內(nèi)部審計(jì)部門(mén)
C.業(yè)務(wù)職能部門(mén)
D.管理部門(mén)/整改督辦部門(mén)
E.其他（請(qǐng)注明）
4.您在貴公司的職位:
A.主要負(fù)責(zé)人
B.中層管理人員
C.普通員工
D.其他（請(qǐng)注明）
5.您參與內(nèi)部審計(jì)工作的年限:
A.1年以下
B.1-3年
C.4-6年
D.6年以上
E.未參與過(guò)相關(guān)工作（盡量別選）
二、制度建設(shè)現(xiàn)狀（如果上面選了中小型公司，下面量表題選擇一般或不符合）
1.貴公司建立了完善的內(nèi)部審計(jì)整改制度，對(duì)責(zé)任、流程、時(shí)限和標(biāo)準(zhǔn)有明確規(guī)定。
很不符合
1
2
3
4
5
很符合
2.貴公司制定的審計(jì)制度對(duì)相關(guān)部門(mén)和人員在整改工作中的職責(zé)做出了明確的規(guī)定。
很不符合
1
2
3
4
5
很符合
3.貴公司對(duì)審計(jì)整改設(shè)定了明確的時(shí)限要求，并能根據(jù)問(wèn)題復(fù)雜度進(jìn)行分類(lèi)管理（如立行立改、分階段整改）。
很不符合
1
2
3
4
5
很符合
4.貴公司內(nèi)部審計(jì)整改的流程（發(fā)現(xiàn)問(wèn)題-提出建議-制定計(jì)劃-實(shí)施整改-跟蹤復(fù)查-驗(yàn)收結(jié)果）清晰且可操作。
很不符合
1
2
3
4
5
很符合
5.貴公司內(nèi)部審計(jì)部門(mén)能有效督促并全程跟蹤被審計(jì)單位的整改進(jìn)度。
很不符合
1
2
3
4
5
很符合
6.貴公司審計(jì)整改的最終結(jié)果（如已整改、未整改）有清晰、可操作的認(rèn)定標(biāo)準(zhǔn)。
很不符合
1
2
3
4
5
很符合
7.貴公司審計(jì)整改的相關(guān)資料（如方案、報(bào)告、證明）得到了規(guī)范、系統(tǒng)的歸檔管理。
很不符合
1
2
3
4
5
很符合
8.從內(nèi)部審計(jì)發(fā)現(xiàn)問(wèn)題到完成整改，一個(gè)典型問(wèn)題的平均周期是?
A. 1個(gè)月內(nèi)（盡量別選）
B. 1-3個(gè)月
C. 3-6個(gè)月
D. 6-12個(gè)月
E. 1年以上
三、整改執(zhí)行效果
1.在您看來(lái)，貴公司對(duì)以往內(nèi)部審計(jì)所發(fā)現(xiàn)問(wèn)題的總體整改完成率約為?
A.不足30%
B.30%-60%
C.60%-90%
D.90%以上
2.貴公司是否將審計(jì)整改情況納入相關(guān)部門(mén)或人員的績(jī)效考核?
A.已全面納入KPI，且影響顯著
B.部分納入，但影響有限
C.未關(guān)聯(lián)考核
D.不清楚
3.在審計(jì)整改過(guò)程中，內(nèi)部審計(jì)部門(mén)、被審計(jì)單位及相關(guān)職能部門(mén)之間的協(xié)同配合程度如何?
A.協(xié)同順暢，溝通高效
B.基本順暢，偶有分歧但可解決
C.協(xié)同一般，溝通存在一定障礙
D.協(xié)同困難，各自為政
4.公司管理層對(duì)內(nèi)部審計(jì)整改工作的重視與支持程度如何?
A.非常重視，積極參與決策與落實(shí)
B.比較重視，會(huì)給予相應(yīng)支持
C.一般重視，關(guān)注程度有限
D.不重視，存在抵制或拖延
5.總體來(lái)看，您對(duì)貴公司內(nèi)部審計(jì)整改效果的整體滿(mǎn)意度是?
很不滿(mǎn)意
1
2
3
4
5
很滿(mǎn)意
四、整改難點(diǎn)診斷
1.在整改計(jì)劃的執(zhí)行過(guò)程中，您認(rèn)為主要存在什么問(wèn)題?
A.整改計(jì)劃制定得過(guò)于理想化，在實(shí)際工作中難以落地
B.被審計(jì)部門(mén)主動(dòng)性和積極性不足，存在“等、靠、要”思想
C.跨部門(mén)協(xié)作困難，需要其他部門(mén)配合時(shí)推進(jìn)緩慢
D.整改過(guò)程中缺乏專(zhuān)業(yè)的技術(shù)指導(dǎo)或業(yè)務(wù)支持
E.整改期限設(shè)定不合理，導(dǎo)致為應(yīng)付檢查而“草草收?qǐng)觥?/label>
F.其他
2.在您看來(lái)，當(dāng)前內(nèi)部審計(jì)整改最容易出現(xiàn)“形式主義”的環(huán)節(jié)是?
A.整改方案制定（照搬審計(jì)建議，缺乏針對(duì)性）
B.整改措施執(zhí)行（僅完成表面工作，未觸及根源）
C.整改結(jié)果報(bào)告（夸大整改成效，回避難點(diǎn)問(wèn)題）
D.整改結(jié)果驗(yàn)收（檢查不深不細(xì)，導(dǎo)致“紙面整改”過(guò)關(guān)）
E.整改資料歸檔（材料后補(bǔ)，應(yīng)付了事）
F.其他
3.您認(rèn)為，影響整改成效的最主要的體制機(jī)制因素是什么?
A.問(wèn)責(zé)機(jī)制缺失或執(zhí)行不力，對(duì)整改不力者沒(méi)有震懾
B.績(jī)效考核指揮棒作用未發(fā)揮，整改好壞與利益無(wú)關(guān)
C.公司治理結(jié)構(gòu)不完善，董事會(huì)、管理層對(duì)整改的監(jiān)督職責(zé)未能有效履行
D.部門(mén)墻、業(yè)務(wù)墻林立，協(xié)同機(jī)制不暢
4.您所在公司為審計(jì)整改工作提供的資源保障情況是?
A.資源保障充分，能夠滿(mǎn)足整改需求
B.資源基本保障，但存在一定缺口
C.資源保障明顯不足，嚴(yán)重制約整改工作的深入開(kāi)展
D.幾乎沒(méi)有專(zhuān)門(mén)的資源保障
5.在整改責(zé)任劃分方面，您認(rèn)為主要存在什么困難?
A.業(yè)務(wù)流程復(fù)雜，難以確定具體責(zé)任部門(mén)和人員
B.部門(mén)之間職責(zé)交叉，容易產(chǎn)生責(zé)任空白或重疊
C.歷史遺留問(wèn)題，責(zé)任難以追溯
D.高層管理對(duì)責(zé)任劃分不夠重視或缺乏決斷，導(dǎo)致“和稀泥”
E.缺乏有效的責(zé)任追究機(jī)制，導(dǎo)致責(zé)任意識(shí)淡薄
6.您認(rèn)為，導(dǎo)致跨部門(mén)協(xié)同整改困難的主要原因是什么?
A.缺乏高層領(lǐng)導(dǎo)的強(qiáng)力協(xié)調(diào)與推動(dòng)
B.各部門(mén)本位主義嚴(yán)重，缺乏全局觀(guān)
C.缺乏清晰的協(xié)同工作流程與制度
D.缺乏統(tǒng)一的協(xié)作平臺(tái)，信息溝通不暢
E.績(jī)效考核以部門(mén)為單位，缺乏協(xié)同共贏的激勵(lì)
7.公司管理層存在“重業(yè)務(wù)發(fā)展，輕內(nèi)部控制”的傾向。（ps:選符合說(shuō)明公司存在這個(gè)問(wèn)題）
很不符合
5
4
3
2
1
很符合
8.部分被審計(jì)單位（部門(mén)）認(rèn)為審計(jì)是“找麻煩”，對(duì)整改有抵觸情緒。
很不符合
5
4
3
2
1
很符合
9.“屢審屢犯”現(xiàn)象在一定程度上已被組織默認(rèn)為常態(tài)。
很不符合
5
4
3
2
1
很符合
10.公司內(nèi)部缺乏“發(fā)現(xiàn)問(wèn)題、及時(shí)糾正、持續(xù)改進(jìn)”的健康文化氛圍。
很不符合
5
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3
2
1
很符合
11.您認(rèn)為，導(dǎo)致某些問(wèn)題“屢審屢犯”的最關(guān)鍵原因是?
A.問(wèn)題根源分析不透徹，整改措施“治標(biāo)不治本”
B.相關(guān)的制度、流程未進(jìn)行系統(tǒng)性修訂和完善
C.對(duì)初次整改的驗(yàn)收環(huán)節(jié)不嚴(yán)格，埋下復(fù)發(fā)隱患
D.人員意識(shí)未轉(zhuǎn)變，行為模式固化
E.問(wèn)責(zé)未能觸及關(guān)鍵責(zé)任人，未能形成警示效應(yīng)
五、跟蹤與結(jié)果運(yùn)用
1.貴公司是否對(duì)所有審計(jì)整改的問(wèn)題建立了臺(tái)賬進(jìn)行登記管理，并定期更新?
A.是，且更新及時(shí)
B.是，但更新不及時(shí)
C.未建立臺(tái)賬
2.對(duì)審計(jì)整改的跟蹤頻率與方式是?
A.整改過(guò)程全程跟蹤
B.定期跟蹤（例如每月、每季度）
C.不定期跟蹤
D.無(wú)跟蹤
3.內(nèi)部審計(jì)部門(mén)針對(duì)被審計(jì)單位的整改情況，是否定期向管理層進(jìn)行匯報(bào)?
A.是，且匯報(bào)內(nèi)容詳細(xì)、及時(shí)
B.是，但匯報(bào)不夠及時(shí)或內(nèi)容不夠全面
C.偶爾匯報(bào)，但沒(méi)有形成固定機(jī)制
D.從不匯報(bào)
4.對(duì)整改不力（如拖延、虛假整改）的責(zé)任追究力度如何?
A.嚴(yán)格執(zhí)行問(wèn)責(zé)
B.選擇性問(wèn)責(zé)
C.無(wú)實(shí)質(zhì)懲罰措施
5.審計(jì)整改結(jié)果在貴公司主要被運(yùn)用于哪些方面?
A.與部門(mén)/個(gè)人績(jī)效考核掛鉤
B.作為干部選拔任用的參考依據(jù)
C.推動(dòng)相關(guān)制度和流程的優(yōu)化
D.作為內(nèi)部培訓(xùn)案例，提升合規(guī)意識(shí)
E.在內(nèi)部進(jìn)行通報(bào)，公開(kāi)整改情況
F.尚未形成系統(tǒng)性的結(jié)果運(yùn)用機(jī)制
六、優(yōu)化路徑探索
1.（排序題）您認(rèn)為，要提升國(guó)有企業(yè)內(nèi)部審計(jì)整改效果，最需要優(yōu)先采取的三項(xiàng)措施是?【請(qǐng)按重要性排序】（請(qǐng)不要選擇相同的選項(xiàng)，一個(gè)選項(xiàng)選擇一次）
第一重要
A.強(qiáng)化高層重視，將整改納入“一把手”工程
B.完善整改制度，明確責(zé)任、流程與標(biāo)準(zhǔn)
C.將整改結(jié)果與績(jī)效考核、干部任免強(qiáng)硬掛鉤
D.加強(qiáng)過(guò)程監(jiān)督與跟蹤，建立“回頭看”長(zhǎng)效機(jī)制
E.增加資源投入，提供資金、人員和技術(shù)保障
F.培育企業(yè)的合規(guī)文化與問(wèn)責(zé)文化
G.引入信息化整改跟蹤系統(tǒng)，實(shí)現(xiàn)動(dòng)態(tài)管理
第二重要
A.強(qiáng)化高層重視，將整改納入“一把手”工程
B.完善整改制度，明確責(zé)任、流程與標(biāo)準(zhǔn)
C.將整改結(jié)果與績(jī)效考核、干部任免強(qiáng)硬掛鉤
D.加強(qiáng)過(guò)程監(jiān)督與跟蹤，建立“回頭看”長(zhǎng)效機(jī)制
E.增加資源投入，提供資金、人員和技術(shù)保障
F.培育企業(yè)的合規(guī)文化與問(wèn)責(zé)文化
G.引入信息化整改跟蹤系統(tǒng)，實(shí)現(xiàn)動(dòng)態(tài)管理
第三重要
A.強(qiáng)化高層重視，將整改納入“一把手”工程
B.完善整改制度，明確責(zé)任、流程與標(biāo)準(zhǔn)
C.將整改結(jié)果與績(jī)效考核、干部任免強(qiáng)硬掛鉤
D.加強(qiáng)過(guò)程監(jiān)督與跟蹤，建立“回頭看”長(zhǎng)效機(jī)制
E.增加資源投入，提供資金、人員和技術(shù)保障
F.培育企業(yè)的合規(guī)文化與問(wèn)責(zé)文化
G.引入信息化整改跟蹤系統(tǒng)，實(shí)現(xiàn)動(dòng)態(tài)管理
2.您認(rèn)為以下哪些措施能直接優(yōu)化整改效果?
A.建立整改問(wèn)責(zé)機(jī)制
B.加強(qiáng)信息化工具應(yīng)用（如整改跟蹤系統(tǒng)）
C.提高高層重視程度
D.完善整改效果評(píng)估體系
E.加強(qiáng)審計(jì)與業(yè)務(wù)部門(mén)溝通
F.其他
3.（開(kāi)放題）您對(duì)優(yōu)化國(guó)有企業(yè)內(nèi)部審計(jì)整改流程、提高整改的質(zhì)量與效率，還有哪些具體的意見(jiàn)或建議?
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