2409班 《經(jīng)濟(jì)法基礎(chǔ)》提前補(bǔ)考內(nèi)容

1.抄寫(xiě)內(nèi)容（抄寫(xiě)5遍）
2.答對(duì)下面10道填空題（期末考試原題），并在筆記本上寫(xiě)出解題思路，越詳細(xì)越好！下周三之前交給我，我會(huì)抽查一道計(jì)算題，當(dāng)場(chǎng)作答。
姓名：
2. 1. 劉超有AB兩套住宅用于出租，A套房每月收取租金6000元，2025年二月份發(fā)生修繕費(fèi)用2000元；B套房每月收取租金4200元，2025年二月份發(fā)生修繕費(fèi)用700元。假設(shè)沒(méi)有其他稅費(fèi)的產(chǎn)生。問(wèn)：劉超2025年2月份在財(cái)產(chǎn)租賃所得方面，應(yīng)該繳納的個(gè)人所得稅是___元。
3. 2. 甲公司職員李某2025年全年取得工資、薪金收入190 000元，他沒(méi)有別的收入。工作地北京，他每個(gè)月社保和公積金個(gè)人繳費(fèi)部分為4000元。李某已貸款購(gòu)買首套房，還款期20年；李某有一個(gè)妹妹，李某的父母均已年過(guò)60歲。李某有兩個(gè)一兒一女，均上小學(xué)。李某夫妻約定由李某扣除住房貸款利息，約定雙方按照50%的比例扣除子女教育費(fèi)。計(jì)算李某2025年應(yīng)繳納的個(gè)人所得稅稅額是___元。
已知：個(gè)人所得稅全年應(yīng)納稅所得額不超過(guò)36000元的部分，稅率為3%；超過(guò)36000元不到144000元的部分，稅率為10%，速算扣除數(shù)為2520元。
4. 3. 2025年9月張某所寫(xiě)的一部小說(shuō)出版，取得稿酬所得26 000元。計(jì)算張某該筆稿酬所得應(yīng)預(yù)扣預(yù)繳的個(gè)人所得稅稅額___元。
5. 4. 丙公司為飲料制造企業(yè)，2025年會(huì)計(jì)利潤(rùn)為1100萬(wàn)元，取得銷售收入800萬(wàn)元，其他收入300萬(wàn)元，發(fā)生廣告費(fèi)和業(yè)務(wù)宣傳費(fèi)300萬(wàn)元，已知丙公司適用的企業(yè)所得稅稅率為25%，假設(shè)丙公司無(wú)其他納稅調(diào)整事項(xiàng)，則丙公司2025年應(yīng)繳納所得稅稅額是___萬(wàn)元？如果丙公司是煙草企業(yè)，那么丙公司2025年應(yīng)繳納的企業(yè)所得稅稅額又應(yīng)該是___萬(wàn)元？
6. 5. 2025年甲企業(yè)實(shí)現(xiàn)利潤(rùn)總額4500萬(wàn)元，通過(guò)民政部門(mén)向目標(biāo)脫貧地區(qū)捐贈(zèng)150萬(wàn)元，另通過(guò)公益性社會(huì)組織向環(huán)保事業(yè)捐贈(zèng)520萬(wàn)元。上年度未在稅前扣除完的符合條件的公益性捐贈(zèng)支出30萬(wàn)元。已知公益性捐贈(zèng)支出在年度利潤(rùn)總額12%以內(nèi)的部分，準(zhǔn)予扣除。計(jì)算甲企業(yè) 2025年度企業(yè)所得稅應(yīng)納稅所得額時(shí)，準(zhǔn)予扣除的捐贈(zèng)支出是___萬(wàn)元？
7. 6. 2025 年甲公司取得銷售營(yíng)業(yè)收入 4000 萬(wàn)元，發(fā)生與生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)活動(dòng)有關(guān)的業(yè)務(wù)招待費(fèi)支出30 萬(wàn)元，已知業(yè)務(wù)招待費(fèi)支出按照發(fā)生額的 60%扣除，但最高不得超過(guò)當(dāng)年銷售（營(yíng)業(yè)） 收入的 5‰，甲公司在計(jì)算 2025 年度企業(yè)所得稅應(yīng)納稅所得額時(shí)，準(zhǔn)予扣除的業(yè)務(wù)招待費(fèi)金額是___萬(wàn)元？
8. 7.2025年9月，北京友誼日化化妝品廠加工一批高檔化妝品，原料的成本為90000元，友誼日化廠將該批化妝品作為禮品贈(zèng)送給了中華進(jìn)出口貿(mào)易公司。已知友誼化妝品廠無(wú)同類產(chǎn)品售價(jià)。高檔化妝品適用的消費(fèi)稅稅率為15%，增值稅稅率為13%，成本利潤(rùn)率為10%。計(jì)算加工該批高檔化妝品友誼化妝品廠應(yīng)繳納的增值稅稅額是___元。（答案保留兩位小數(shù)）
9. 8.某首飾店為增值稅一般納稅人，2025年10月采取以舊換新模式銷售方式銷售一批金耳環(huán)。該批金耳環(huán)含增值稅價(jià)款是588000元，換回的舊耳環(huán)作價(jià)367000元，已知增值稅稅率為13%。那么該首飾店當(dāng)月銷售該筆金耳環(huán)應(yīng)繳納的增值稅稅額是___ 元。（答案保留兩位小數(shù)）
10. 9.丙白酒廠（一般納稅人）2026 年 1 月銷售白酒，含稅售價(jià) 600 元 / 瓶，另收取包裝物押金 300 元 / 瓶，當(dāng)期銷售 100 瓶，押金未逾期。該業(yè)務(wù)銷項(xiàng)稅額為_(kāi)__元。（答案保留兩位小數(shù)）
11. 10.A公司和B公司均為增值稅一般納稅人，2025年12月，A公司本月外購(gòu)一批原材料，含稅價(jià)格73000元，取得增值稅專用發(fā)票;委托B公司加工貨物，支付不含稅加工費(fèi)6000元，并取得B公司開(kāi)具的增值稅專用發(fā)票。貨物加工好收回后，A公司將這批貨物直接對(duì)外銷售，開(kāi)出的增值稅專用發(fā)票上注明的價(jià)款為88000元。根據(jù)以上所述，計(jì)算：A公司應(yīng)繳納本月應(yīng)繳納增值稅稅額___元。
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